Задолженности контрагента: налоги, ФССП, банки — как проверить

Задолженность — самый наглядный индикатор того, платит ли компания. При этом смотрят обычно только на налоги, забывая про исполнительные производства и кредиты. Разбираем все три источника и то, как каждый влияет на решение.

Налоговая задолженность

Что проверять:

• Сумма и давность. Небольшая свежая задолженность часто — техническая ошибка или спор с ФНС. Крупная многолетняя — системная проблема.
• Динамика. Растёт или гасится.
• Состав: налоги, страховые взносы, пени, штрафы.

Что означает: компания не платит государство. Следующий шаг обычно — блокировка счетов и приостановление операций. Для вашей сделки это значит, что оплата может «застрять» независимо от намерений контрагента.

Исполнительные производства (ФССП)

Что проверять:

• Количество открытых производств.
• Суммы взысканий и их соотношение с выручкой.
• Основания: неоплата по договорам, алименты, налоги, кредиты.
• Наличие арестов счетов и имущества.

Что означает: у компании есть кредиторы, которые уже прошли суд и ждут денег. Исполнительные производства — прямой предвестник кассовых разрывов.

Банкротство и долги

Что проверять:

• Сведения о банкротстве: начавшиеся процедуры, наблюдение, реализация.
• Долги перед кредиторами из сообщений ЕФРСБ.
• Продажа имущества под давлением.

Что означает: компания в процессе прекращения. Работать можно только с обеспечением и пониманием, что контрагент может исчезнуть.

Кредиты и займы

Что проверять:

• долговая нагрузка: обязательства к выручке;
• залоги: не заложено ли всё имущество;
• просрочки по кредитам.

Что означает: высокая долговая нагрузка при падении выручки — классическая схема предбанкротного состояния.

Как оценить совокупный риск

Смотрите не каждый долг отдельно, а сумму обязательств к выручке:

• До 20% — норма для большинства отраслей.
• 20–50% — повышенное внимание, сокращайте отсрочку.
• Более 50% — критическая нагрузка: предоплата или отказ.

И отдельно: наличие банкротства или арестов счетов — автоматически переводит контрагента в зону максимального риска независимо от процентов.

Что делать при найденных долгах

1. Уточните у контрагента. Пени и технические долги гасятся быстро; если компания платит по графику — это управляемый процесс.
2. Измените условия. Предоплата, удержание, банковская гарантия.
3. Подключите мониторинг. Новые производства и аресты должны приходить уведомлениями, а не всплывать при неуплате.
4. Зафиксируйте проверку. Отчёт с долгами — часть доказательства вашей осмотрительности.

Частые ошибки

• Смотреть только налоги. Исполнительные производства опаснее: они означают, что взыскатели уже не дождались денег.
• Игнорировать мелкие долги. Десяток мелких производств — тот же кассовый разрыв, только распределённый.
• Проверять один раз. Долги появляются быстрее, чем истекает отсрочка.

Проверка задолженностей занимает минуты и отвечает на главный вопрос практической сделки: будут ли у контрагента деньги, когда наступит срок оплаты.